Оформление налогового вычета

Как вернуть часть суммы потраченной на обучение:

Статья 219 Налогового кодекса гласит, что при оплате обучения гражданин имеет право на получение налогового вычета, то есть часть уплаченных на образование средств можно вернуть. Возврату подлежат 13% от уплаченной суммы.

Вернуть себе часть суммы, уплаченной за образование, возможно при соблюдении следующих условий:

  • вы официально трудоустроены (т.е. ваш доход облагается НДФЛ);

  • вы получаете образование в образовательной организации имеющей лицензию на образовательную деятельность;

Ссылка на лицензию ЦССТ https://islod.obrnadzor.gov.ru/rlic/details/1430d7c8-65b3-c81f-582f-da9230e57a66/

  • договор на обучение и платежные документы (квитанции, платежки) оформлены на вашу фамилию.

Какую сумму можно вернуть обратно после оплаты собственного обучения?

Размер вычета рассчитывается из суммы, которую вы оплатили за обучение в текущем календарном году, При этом законом установлено, что Вы можете вернуть себе не более 15 600 рублей в год. Эта цифра выводится из так называемого предела налогового вычета. Для социальных налоговых вычетов в 2016 году предел установлен в 120 000 рублей (13%*120 000=15 600 рублей).

Ограничение в размере 15 600 рублей устанавливается не только на налоговый вычет за обучение, но и на все социальные вычеты. Исключением является лишь дорогостоящее лечение и благотворительность. Сумма всех социальных вычетов за год не может превышать 120 тысяч рублей. Поэтому вернуть за год можно только сумму в размере 15 600 рублей.

Например: гражданин Петров П.П. в 2015 году оплатил собственное обучение в  учебном заведении в сумме 160 тысяч рублей. За 2015 год он заработал 300 тысяч рублей и, соответственно, заплатил подоходный налог в размере 39 000 рублей (300 000 *0,13=39 тысяч рублей). В связи с тем, что максимальная сумма социального налогового вычета составляет 120 000 рублей, то Петров П.П. сможет вернуть максимум 120 000*13 %=15 600 рублей.

Порядок получения социального вычета за обучение

Сначала потребуется подготовить пакет необходимых документов:

  • декларация по форме 3-НДФЛ;

  • документы, которые подтверждают Ваши расходы (квитанции, платежки);

  • договор с учебным заведением на предоставление услуг образования;

  • заверенная ксерокопия лицензии на образовательную деятельность;

  • справка 2-НДФЛ от работодателя.

После этого все собранные документы необходимо предоставить в налоговую инспекцию. Налоговая инспекция производит проверку достоверности и полноты поданных документов. В результате принимается решение, которое сообщается заявителю, и в случае положительного ответа производится безналичный перевод денежных средств на имя заявителя.

За какой период и когда Вы можете осуществить возврат налога за обучение

Получить возврат денежных средств можно только за тот период, когда Вы производили оплату обучения. Подать документы необходимо в году, следующем за годом оплаты, то есть за 2015 год налоговый вычет можно получить только в 2016 году. 

Оформлять налоговый вычет можно не сразу. В этом случае социальный вычет будет распространяться только на последние три года. 

Например, если Вы обучались в учебном заведении с 2010 по 2015 год, то подав заявление на получение вычета за обучение в 2016 году, Вы сможете вернуть средства только за 2013, 2014 и 2015 годы. Деньги поступят на ваш счет в течение 2-4 месяцев с момента сдачи всех необходимых документов. Большую часть этого времени занимает проверка документов налоговой инспекцией.

Версия для печати